국세청(IRS)은 고소득자들이 2026년까지 기다려 캐치를 받을 수 있다고 밝혔습니다.

베스 핀스커

이미 401(k)에 추가 금액을 기부하는 50세 이상의 사람들 중 하나라면 세금을 미리 납부하는 것이 더 나은 선택일 수 있습니다.

2022년 말에 제정된 Secure 2.0 법안은 너무 큰 혜택을 제공했기 때문에 약간의 장애가 있을 수 있었습니다. IRS는 고소득자에 대한 추가 적립금을 Roth 계좌에 반드시 입력해야 한다는 요구 사항 중 하나를 2026년까지 2년 연기해 세부 사항을 정리한다고 IRS가 새로운 공지를 통해 발표했습니다.

또한 이 기관은 2024년 이후 모든 사람의 추가 기여금을 없애는 것처럼 보이는 법안 본문의 한 부분이 실수였으며 고려되지 않을 것이라고 지적했습니다.

$145,000 이상을 버는 50세 이상 사람들의 경우, 이는 변경 사항을 적용하기 전에 약간의 추가 시간을 허용합니다. 이는 Roth 401(k) 기능을 아직 제공하지 않은 경우 계획에 추가할 시간이 더 많은 고용주에게 주로 영향을 미칩니다.

그러나 2년의 연기가 은퇴 저축자들이 원하지 않는다면 기다려야 한다는 것을 의미하지는 않습니다. 고용주의 퇴직 계획이 Roth 401(k) 옵션을 제공하는 경우 지금 쉽게 따라잡기 기여금을 그런 방식으로 지정할 수 있으며 장기적으로 도움이 될 수 있습니다.

따라잡기 기여의 문제점은 많은 사람이 그렇게 하지 않는다는 것입니다. 기본 연간 401(k) 기여 한도조차도 항상 다소 희망적이었습니다. Vanguard의 최신 연구에 따르면 401(k) 근로자 중 15%만이 최대 금액을 기부하며, 2023년에는 22,500달러가 됩니다. 올해 캐치업 기부금을 통해 50세 이상의 사람들은 $7,500를 추가로 추가하여 총 $30,000를 기부할 수 있지만 일반적으로 그렇게 할 수 있는 자격을 갖춘 사람 중 16%만이 캐치업 금액을 기부하게 됩니다.

Secure 2.0 변경으로 인해 $145,000 이상을 버는 사람들은 Roth 401(k)에 추가 기여금을 넣어야 합니다. 대부분의 경우, 그 금액을 버는 사람들은 애초에 따라잡기 기여를 하는 사람들입니다. Vanguard의 연구에 따르면 추가 금액을 기부하는 사람 중 58%가 $150,000 이상을 벌고 있는 것으로 나타났습니다.

로스의 장점

Roth 401(k)를 사용하면 귀하의 기부금이 해당 연도의 정규 소득으로 과세되며 은퇴 후 세금이 면제됩니다. 전통적인 401(k)에서는 그 반대입니다. 세금을 내기 전에 돈이 계좌에 들어가고 세금이 유예된 금액으로 늘어나며 퇴직 시에 인출할 때 세금이 부과됩니다.

어떤 세금 모델이 가장 좋은지에 대한 온갖 종류의 논쟁이 있으며 그 대답은 개인의 재정 상황에 따라 다릅니다. 그러나 일반적으로 50세 이상이며 $145,000 이상을 버는 사람들에게는 Roth 옵션이 좋은 전략이 될 수 있습니다. Vanguard의 미국 자산 계획 연구 책임자인 Maria Bruno는 "이렇게 하면 즉시 세금 다변화를 얻을 수 있습니다"라고 말합니다.

그 이유는 전통적인 401(k) 계획의 세금 연기에는 시간 제한이 있기 때문입니다. IRS는 사람들이 특정 연령에 도달하면 해당 계좌에서 돈을 인출하기 시작하도록 요구합니다. 그 나이는 현재 73세이고 10년 후에는 75세가 될 것입니다. 앞으로 더 밀릴 수도 있다.

고소득자의 경우 RMD라고 하는 필수 최소 분배가 커집니다. 어느 시점에서 이 부지런한 예금자들은 분배 요구 사항이 없고 상속인에게 더 유리한 Roths에 해당 계좌를 비우는 데 관심을 기울여야 합니다.

귀하가 24% 세금 범위에 속한다면 Roth 401(k)에 $7,500 추가 캐치업 기여금을 추가하면 월급당 약 $70의 세금이 더 부과됩니다. 75세가 될 때까지 세금을 연기하면 해당 기여금은 $25,000까지 증가할 수 있으며, 그때 적용되는 세율에 따라 세금을 납부해야 합니다.

결론은 퇴직 저축에 대한 세금을 영원히 피할 수는 없으며 어느 시점에서는 정부가 귀하가 하는 일을 지시하게 될 것이라는 것입니다.

실제로 많은 고소득자들은 지속적으로 더 많은 Roth 옵션을 찾고 있습니다. 그들은 경력을 쌓는 동안 전통적인 401(k) 계좌나 기타 세금 연기 저축 계좌에 돈을 저축합니다. 퇴직 연령이 되면 Roth 전환 및 대규모 백도어 Roths와 같은 계정에서 이를 제거할 방법을 찾습니다. 대신 대부분의 고용주가 제공하는 Roth 401(k) 계획에 직접 기여할 수 있습니다.